移投行家族办公室（IBKFO)高级研究员、巡导员
专业税务律师，毕业于湘潭大学
具有法律和财会的综合背景，拥有超过18年的专业执业经验，在税务风险评估、税务规划、转让定价与反避税、税务争议解决、家族财富管理及境内外并购等领域积累了丰富的经验，能够为企业提供一体化的商务和税务解决方案，在家族财富传承、公司上市架构设立、股权转让、股权激励计划的设计等方面具有特别的税务优势。
曾服务的客户涵盖众多行业, 涉及金融信托、制造业、零售业、房地产、能源矿产及互联网等多个行业。
问：您认为具备什么条件的客户可能有家族办公室的需求？
答
陈少华：根据美国家族办公室协会(Family Office Association)的定义，家族办公室是“专为超级富有的家庭提供全方位财富管理和家族服务，以使其资产的长期发展，符合家族的预期和期望，并使其资产能够顺利地进行跨代传承和保值增值的机构。”因此，只有具有雄厚的经济实力同时又有财富保值增值和世代传承需要的客户才能成为家族办公室服务的对象。
问：如何理解家族办公室的家族财富管理服务与现有理财机构提供的相关服务的区别与联系？
答
陈少华：私人银行等理财机构一般是上市金融集团的一部分，受制于资本市场的压力，关注短期的收益和增长，且服务的客户众多，导致专注和私密性存在缺失，这与家族财富管理和传承的愿景存在天然的冲突。而在家族办公室中服务对象极少，且背后还有强大的团队支持，因而对每个客户有更高的关注度。家族办公室跳出了纯粹以个人或家庭理财的范式，基于家族永续经营的立场，服务范围不仅只是解决财务的问题，而是涵盖了其所衍生的家庭生活、财富继承、人脉管理等各个方面，因此家族办公室服务的精细化、专业度以及服务的持续性和整体性等方面高于理财机构，堪称家族的真正管家。
问：您怎样看待税务律师在家族财富管理和传承中的作用和地位？
答
陈少华：广义的家族财富管理，不但包括家族宪法的制定、家族大会的筹办、家族企业的管理等重要的家族治理工作，还包括档案管理、礼宾服务、管家服务、安保服务等家族日常事务，因此需要各方面专业人才通力合作，才能完成家族财富管理和传承的重要使命。其中税务律师或者税务师是不可或缺的。不管是家族财富管理还是家族财富传承，都存在着资产流动和转移，一般都会涉及巨大的流转税和所得税，稍有不慎就可能面临偷税漏税的税务风险，因此，家族财富管理和传承从设计阶段就应该把税务筹划与风险防范纳入规划，而不是在完成以后再来评估风险。税务风险其实是税务与法律的综合风险，税务律师在这个过程中能够准确把控好风险、平衡利益，因而具有明显的比较优势。
问：您觉得中国家族办公室的发展可以通过什么途径，找到盈利点或突破口？
答
陈少华：家族办公室行业有一句格言：“如果你见过一个家族办公室，你只见到过一个家族办公室。”因为每个家族企业和家族都还有自己独特的问题亟待解决，都有独特的利益诉求，因此，找到家族企业的个性化需求，家族办公室才能提供独具一格的服务。目前，国内大部分家族企业并没有完整的传承规划和意识，市场现有客户少，大量的潜在客户仍待家族办公室去开发和培育，可以需要通过培训、交流等宣传手段培养和提高家族企业家们的家族管理和传承需求。由于家族财富管理和传承的客户都是超级富豪，只要有了客户，盈利应该不是问题。
移投行·专家智库研究院独家专访
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